Cómo abrir una LLC en EE.UU. sin ser residente

Puedes formar una LLC en Estados Unidos sin vivir allá. El IRS dice que la mayoría de los estados no restringen quién puede ser dueño, así que los socios pueden ser personas o empresas extranjeras. El proceso es casi el mismo que para un residente; lo que cambia es cómo sacas el EIN y una declaración anual que, si se te pasa, cuesta caro.

Lo más importante Si eres el único dueño y no vives en EE.UU., tu LLC tiene que presentar el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 "pro forma" cada año en que haya transacciones contigo (aportes, retiros, gastos que pagaste por ella), aunque no haya tenido ingresos. Eso pasa casi siempre. La multa por no presentarlo es de $25,000.

Qué necesitas (y qué no)

Para formar la LLC, el estado pide pocos datos. El formulario de Delaware, por ejemplo, solo pide el nombre de la LLC, el nombre y la dirección del agente registrado en Delaware y la firma de una persona autorizada. No tiene ningún campo para número de seguro social (SSN), visa o residencia.

Lo que sí vas a necesitar:

  • Un agente registrado en el estado, con dirección física ahí. Si no vives en EE.UU., tiene que ser una empresa que dé ese servicio. Más detalles en qué es un agente registrado (en inglés).
  • Tu pasaporte, para el banco y para los servicios que forman la LLC.
  • Una dirección para recibir correo del IRS y del banco. Puede ser la de tu país.

Paso 1: elige el estado

No tienes que formar la LLC en un estado donde vivas o trabajes. Lo que cambia de un estado a otro es lo que cobra al formarla y lo que cobra cada año para mantenerla. Delaware, por ejemplo, cobra $110 por formarla y un impuesto anual de $400 que vence el 1 de junio.

Si tu LLC va a tener operaciones físicas en un estado (oficina, empleados, almacén), es posible que también tenga que registrarse ahí, y entonces pagarías en dos estados. Comparamos Wyoming, Delaware, Nuevo México, Florida y Texas en qué estado elegir, y la calculadora suma el costo total con cada servicio.

Paso 2: forma la LLC

Presentas el documento de formación ante la Secretaría de Estado (en la mayoría de los estados se llama Articles of Organization) y pagas la tarifa estatal. Puedes hacerlo tú mismo en línea o contratar un servicio que lo haga y que además sea tu agente registrado.

Aunque el estado no siempre lo exija, conviene tener un acuerdo operativo (operating agreement): el documento interno que dice quién es dueño de la LLC y cómo se maneja. Los bancos suelen pedirlo.

Paso 3: saca el EIN sin SSN

El EIN es el número fiscal de tu LLC, y el IRS lo da gratis. Lo vas a necesitar para abrir la cuenta bancaria y para presentar el Formulario 5472. Si no tienes SSN ni ITIN, no puedes usar la solicitud en línea: el IRS indica que quien no tiene residencia ni lugar principal de negocios en EE.UU. no puede obtener el EIN por esa vía.

Lo que haces es llenar el Formulario SS-4 y enviarlo por una de estas vías:

  • Por teléfono: al 267-941-1099 (no es gratuito), de 6:00 a.m. a 11:00 p.m., hora del Este, de lunes a viernes. Esta vía es solo para solicitantes internacionales.
  • Por fax: al 304-707-9471 si envías desde fuera de EE.UU., o al 855-215-1627 si envías desde dentro.
  • Por correo: Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999. Es la más lenta.

En la línea 7b, donde se pide el SSN o ITIN del responsable, las instrucciones del IRS dicen que escribas “foreign” o N/A si no tienes ni puedes obtener uno de esos números. No dejes la línea en blanco: el IRS exige una respuesta.

El formulario tiene detalles que conviene no adivinar, como qué marcar en el tipo de entidad. Te lo explicamos línea por línea en cómo sacar el EIN sin SSN. Muchos servicios cobran por hacerlo y algunos lo incluyen en el paquete; la tabla de servicios muestra quién lo incluye.

Paso 4: abre una cuenta bancaria

Por ley, antes de abrirte una cuenta el banco tiene que obtener al menos tu nombre, fecha de nacimiento, dirección y un número de identificación. Para alguien que no es estadounidense, ese número puede ser un número fiscal, el número de pasaporte con el país que lo emitió, o el de otro documento oficial con fotografía.

Eso es el mínimo que fija la ley; cada banco puede pedir más, y no todos abren cuentas a no residentes. Pregunta los requisitos antes de solicitar. Ten a la mano el documento de formación de la LLC, el EIN, el acuerdo operativo y tu pasaporte. Comparamos los requisitos de los bancos y las fintech en cómo abrir una cuenta bancaria para tu LLC.

Paso 5: el Formulario 5472 cada año

Esta es la obligación que más sorprende. Para efectos de este formulario, el IRS trata a una LLC de un solo dueño extranjero como si fuera una corporación estadounidense. Aunque la LLC no tenga que presentar una declaración de impuestos sobre la renta, cada año en que haya transacciones contigo tiene que presentar:

  • un Formulario 1120 “pro forma”, con “Foreign-owned U.S. DE” escrito en la parte de arriba y solo el nombre, la dirección y las casillas B y E llenas, y
  • el Formulario 5472 anexo.

Qué se reporta: las transacciones entre tú y la LLC, incluidos el dinero que le aportas, el que retiras y lo que pagaste para formarla. Por eso casi toda LLC de un solo dueño extranjero tiene algo que reportar desde su primer año. Te explicamos cómo llenarlo parte por parte en la guía del Formulario 5472.

Cuándo: el día 15 del cuarto mes después de que cierra el año fiscal; si tu año fiscal es el año calendario, el 15 de abril. Puedes pedir una prórroga con el Formulario 7004, pero tienes que enviarlo antes de esa fecha.

Cómo: no se puede presentar en línea. Se envía por fax al 855-887-7737 o por correo a Internal Revenue Service, 1973 Rulon White Blvd, M/S 6112, Attn: PIN Unit, Ogden, UT 84201.

Multa: $25,000 por no presentarlo a tiempo.

Si tu LLC tiene dos o más socios, el IRS la trata como sociedad (partnership) y presenta el Formulario 1065 en lugar del 1120 pro forma. Ese caso tiene reglas propias; consúltalo con un contador.

Impuestos: lo que sí y lo que no

Según el IRS, una LLC de un solo dueño extranjero no tiene que presentar una declaración de impuestos sobre la renta propia; los ingresos se consideran tuyos. Como no residente, EE.UU. te cobra impuestos principalmente sobre dos tipos de ingreso:

  • el ingreso efectivamente conectado con un negocio en EE.UU. (effectively connected income), y
  • ciertos ingresos de fuente estadounidense, como intereses o regalías, que pagan una tasa fija del 30% o la menor que fije un tratado.

Si tu LLC tiene o no un negocio en EE.UU. depende de cómo opera, y no es algo que puedas decidir con una guía. Además, tu país de residencia probablemente te cobra impuestos sobre esos mismos ingresos. Habla con un contador que conozca los dos sistemas.

Otras obligaciones

  • El estado: la mayoría pide un reporte anual con una tarifa, y algunos cobran un impuesto mínimo. Los detalles están en obligaciones anuales de una LLC (en inglés).
  • El agente registrado: muchos servicios lo incluyen gratis el primer año y lo cobran después. Revisa el precio de renovación antes de contratar.
  • BOI (FinCEN): ya no aplica a las LLC formadas en EE.UU. FinCEN publicó una regla final, vigente desde el 14 de agosto de 2026, que exenta a las empresas estadounidenses de este reporte. Solo lo presentan ciertas empresas formadas en otro país y registradas para operar en un estado de EE.UU.

¿Necesitas un ITIN?

El ITIN es un número fiscal que el IRS da a personas que necesitan uno para efectos fiscales federales y no pueden obtener un SSN. Se solicita con el Formulario W-7. Para sacar el EIN de tu LLC no lo necesitas: las instrucciones del SS-4 contemplan que el responsable no tenga SSN ni ITIN. Podrías necesitarlo más adelante, por ejemplo si tienes que presentar una declaración personal en EE.UU.

Información general, no asesoría legal ni fiscal. Las reglas cambian y dependen de tu situación; confírmalas con el IRS, el estado y un contador.

Fuentes

Revisadas el 9 de octubre de 2026.

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